Вопрос 1: Если клиент на торговой точке не высказал предпочтения насчет канала предоставления чека (соответственно не дал ни email ни телефона), распечатка бумажного чека является обязательной? Да, является обязательной
Ответ: Да, является обязательной
Вопрос 2: Если клиент на торговой точке изъявил желание получить чек на email или SMS, является ли в этом случае распечатка бумажного чека обязательством для магазина или в этом случае магазин этого может не делать? Не является обязательством, если клиент не попросил бумажный чек
Ответ: Не является обязательством, если клиент не попросил бумажный чек
Вопрос 3: Обязан ли магазин предоставлять бумажную копию чека, отправленного на email или SMS? Если да, то всегда при каждой оплате или только по просьбе клиента?
Ответ: Обязан, если клиент попросил бумажный чек.
Да, по просьбе клиента
Вопрос 4: Если магазин ведет торговлю онлайн с оплатой на сайте с помощью эквайринга и использует фискальный регистратор, является ли обязательством для магазина предоставлять клиенту бумажную копию чека, если клиент удаленно (в комментарии к заказу, по телефону или email) попросил это сделать или в случае онлайн-торговли магазин освобождается от этой обязанности?
Ответ: Магазин освобождается от обязанности выдавать бумажный чек в указанном случае по желанию магазина
Вопрос 5: Если интернет-магазин развозит товары и принимает оплату на дому у покупателей с помощью курьеров, обязан ли магазин снабжать курьеров фискальными регистраторами или как интернет-магазину ему разрешается «пробить чек» в момент проведения оплаты в учетной системе магазина (например, курьером через моб. приложение) и не предоставить бумажный чек, а направлять покупателю его электронно? (покупатель при заказе указывает email или SMS)
Ответ: Если курьер принимаем оплату наличными, или у курьера устройство для приема оплаты с банковских карт, то ему необходимо кассу иметь при себе
Вопрос 6: Где должен находиться фискальный накопитель? Может ли он быть один, на все кассы и в удаленном офисе?
Ответ: ФН должен находиться в корпусе ККТ. У каждой кассы должен быть свой ФН.
Вопрос 7: Законно ли использовать промомеханику, которая подменяет на кассе несколько артикулов товаров на артикул-Промокомплект? При действии этой промомеханики на корзину в чеке будет напечатан Промокомплект с фиксированной промоценой, а артикулы-комплектующие с нулевой ценой.
Ответ: Единая номенклатура товаров отсутствует в связи с чем сама организация принимает решение самостоятельно
Вопрос 8: Сможет ли конечный пользователь ККТ зарегистрировать кассу начиная с февраля 2017 года с форматом данных 1.0?
Ответ: Сможет
Вопрос 9: До какого года и числа пользователи ККТ смогут использовать кассы с ФФД 1.0?
Ответ: Как минимум до конца 2018 года
Вопрос 10: Является ли необязательной поддержка ФФД 1.0 для ККТ, если ККТ поддерживает ФФД 1.05?
Ответ: Если ККТ поддерживает формат версии 1.05, то она автоматически поддерживает и формат версии 1.0
Вопрос 11: Когда будут утверждены ФФД?
Ответ: Точных сроков нет, так как документ должен пройти обязательные процедуры, которые сложно спрогнозировать.
Вопрос 12: Когда будет возможность автоматизации передачи данных о произведённых экземплярах ККТ в ФНС?
Ответ: В настоящее время в ЛК ККТ для производителя реализована пакетная загрузка экземпляров ККТ. В 1кв. 2017 года ФНС России оценит целесообразность автоматизации данного процесса
Вопрос 13: Интернет-магазин принимает онлайн платежи через агрегатора платежных систем, который выступает его платежным агентом. Между интернет-магазином и агрегатором заключен договор, принятые за отчетный период агрегатором средства поступают магазину банковским безналичным переводом, одним общим платежом. 1) Переходит ли на платежного агента обязанность выставлять кассовые чеки покупателям, в том числе при использовании электронных средств платежа? Иными словами, исчезает ли у продавца обязанность выставлять кассовые чеки покупателям при приеме оплаты через платежного агента? 2) Если платежный агент является кредитной организацией, освобожденной от обязанности использования ККТ, является ли корректной ситуацией когда покупатель, в итоге, при оплате не получает кассовый чек ни в электронной, ни в бумажной форме?
Ответ: Деньги зачисляются на чей-то счет. Кто является владельцем счета — тот и выдает чек.
Кредитная организация в терминологии закона не может являться платежным агентом»
Вопрос 14: Когда в продажу поступят Фискальные накопители и у кого их можно будет купить?
Ответ: ФН уже есть в продаже
Вопрос 15: Фискальные накопители можно будет использовать на кассах — планшетах/мобильных устройствах и как?
Ответ: Внутри самого планшета — если соответствующее решение получит необходимую экспертизу о соответствии требованиям 54-ФЗ. На текущий момент возможны сценарии применения планшета в роли кассы, когда планшет «общается» с ККТ (внутри которой ФН) через сетевой интерфейс (например, блютус)
Вопрос 16: Каковы требования к оператору, чтобы он мог пройти процедуру аккредитации и какие сроки для этого потребуются?
Ответ: Требования описаны в ФЗ-54. В настоящее время в ФНС России аккредитованы 4 экспертные организации. В связи с тем, что на текущий момент единая методика экспертизы не утверждена, рекомендуем конечные требования уточнять в аккредитованных экспертных организациях.
Вопрос 17: Каковы санкции в отношении торговцев, которые не успеют переоборудовать свои кассы до 1/07/17 и кто будет осуществлять проверки и штрафовать?
Ответ: Проверки осуществляет налоговые органы ФНС России. Ответственность по ст.14.5 КоАП РФ
Вопрос 18: Как часто ФНС планирует менять фискальные накопители или это уже бессрочно?
Ответ: ФНС России не осуществляет замену фискальных накопителей. У каждой модели ФН может быть свой срок службы. Данный параметр зависит от производителя ФН и регулятора в лице ФСБ России который сертифицирует модель ФН с представленными характеристиками (среди которых и срок службы ФН).
Вопрос 19: Как будет производиться «отвязка» ФН от ККТ при его аварии?
Ответ: Никак, отвязка ФН от ККТ не требуется. Необходимо пройти процедуру перерегистрации
Вопрос 20: Сколько это займёт времени?
Ответ: Время перерегистрации через кабинет ККТ в среднем составляет 15 минут
Вопрос 21: Дадут ли доработать ККТ с ЭКЛЗ до конца срока действия ЭКЛЗ?
Ответ: Крайний срок применения кассы с ЭКЛЗ — до 01-07-2017
Вопрос 22: В настоящий момент количество ККТ online, исчисляется на настоящий момент всего в районе 2000 ККТ, будет ли поправки в закон 54-ФЗ, о «плавном» переходе?
Ответ: Переносы сроков не планируются. В настоящее время к системе подключено порядка 8000 касс
Вопрос 23: Как будет защищено программное обеспечение ККТ, ведь ФН , это пассивное устройство?
Ответ: В соответствии с определением ККТ в 54-ФЗ — это устройство, обеспечивающее запись и хранение ФД в ФН, обеспечивающее передачу ФД в налоговый орган, и печать ФД на бумажных носителях в соответствии с ФЗ-54 и подзаконными актами к нему. В связи с этим средства криптозащиты реализованы в ФН. Класс защиты КС3.
Вопрос 24: Фискальный накопитель, это обязательно УСТРОЙСТВО, на КОРПУСЕ которого нанесен его серийный номер, и который обязательно вставляется ВНУТРЬ ККТ?
Ответ: Да
Вопрос 25: Каким образом можно использовать ККТ на базе смартфонов и планшетов, реклама которых набирает обороты?
Ответ: На текущий момент возможный сценарий применения планшета в роли кассы — это когда планшет «общается» с ККТ (внутри которой ФН) через сетевой интерфейс (например, блютус)
Вопрос 26: Проводилось ли нагрузочное тестирование каналов связи в преддверии 01.02.2017, когда начнет действовать запрет на регистрацию ЭКЛЗ? Есть подозрение, что сети захлебнутся от вала нового трафика, а в магазинах возникнут бесконечные очереди.
Ответ: Проводилось. Центры обработки данных Минфина России обладают необходимыми ресурсами чтобы справиться с трафиком информации от ОФД со всей страны
Вопрос 27: Если к 01.07.2017 магазин не подключится к ОФД, то он не сможет обслуживать покупателей?
Ответ: Ответ на вопрос зависит от ряда факторов: обязан применять магазин ККТ или нет? Когда у него истекает ЭКЛЗ (если применял ККТ ранее)? Не находится ли магазин в местностях в которых можно не применять ККТ, торгует ли магазин алкоголем, и т.д.
Вопрос 28: Нужно ли будет отправлять данные о чеке при 100% скидке?
Ответ: Все фискальные документы отправляются оператору, даже при проведении операции на ККТ со 100% скидкой
Вопрос 29: Субагенты, продающие авиаперевозки используют кассовые аппараты на которых выбивают чек на полную сумму с учетом своей комиссии и выдают его вместе с бланком билета, даже если оплата была произведена по безналичному расчету. (для удобства клиентов чтобы отчитаться за командировочные расходы). Подскажите с какого периода времени этим субагентам нужно будет передавать данные по новому закону если они уже используют устройства с ЭКЛЗ и если не используют?
Ответ: с 01/07/2017, но можно и раньше в случае когда срок службы ЭКЛЗ истекает в период с февраля 2017 по июнь 2017 включительно.
Вопрос 30: Негосударственное частное общеобразовательное учреждение использует БСО, работает на УСН. В какие сроки нужно переходить на онлайн кассы?
Ответ: с 1/07/2018, но можно и раньше
Вопрос 31: Хватит ли ФНов на весь рынок к началу обязательного применения ФН
Ответ: По утверждениям производителей ФН они готовы удовлетворить потребности рынка. Со своей стороны ФНС России в рабочем порядке осуществляет мониторинг достаточности числа ФН на рынке.
Вопрос 32: Хотим поменять ЭКЛЗ в декабре, январе раньше срока. При получении в ИФНС разрешения , инспектор отказывает. Вправе ли инспектор без оснований отказать? И что делать если разрешения не получено?
Ответ: В п.3.6 приложения №4 протокола ГМЭК от 25/06/2002 №4/69-2002 описаны возможные причины замены ЭКЛЗ. По иным причинам замена ЭКЛЗ не допускается.
Вопрос 33: Законно ли требование замены касс до окончания установленного срока эксплуатации ЭКЛЗ, не нарушается в таком случае закон о защите прав потребителей?
Ответ: Не нарушается. После 1 июля 2017 года кассы с ЭКЛЗ не соответствуют ФЗ-54 и не считаются кассами
Вопрос 34: Срок действия ФН из реестра не ясен, или это ровно 13 месяцев, или первое число 14-го месяца с даты активации.
Ответ: В контексте модели «ФН-1» (из реестра моделей ФН) — 13 месяцев с даты активации в календарных днях: 365 +30/31 в зависимости от месяца
Вопрос 35: Если ФН вставляется в кассу, но не закрыт в корпусе, данная ККТ соответствует требованиям закона?
Ответ: в соответствии с ФЗ-54 ФН должен иметь корпус, опломбированный его изготовителем, и нанесенный на корпус заводской номер ФН
Вопрос 36: Как отправить разъяснения в ФНС, в случае несогласия с данными поступившими в ОФД или иными проблемами с ККТ в новом порядке?
Ответ: Через кабинет ККТ
Вопрос 37: Какие формы отчётности нужно сдавать вместо км1-км8?
Ответ: Иные формы (взамен отмененных) не введены
Вопрос 38: При прохождении процедуры фискализации ккт распечатала на чеке фискальный номер документа и фискальный признак, на заключительном этапе регистрации ккт в лк фнс после ввода фискального признака нам приходит письмо с отказом в регистрации. Ошибка фискальный признак отчета фн имеет неверное значение. Как быть в данной ситуации?
Ответ: Написать запрос в техническую поддержку. Не достаточно сведений для ответа.
Вопрос 39: Подскажите, существует ли какая-то горячая линия поддержки специально для пользователей новых ККТ. При регистрации возникает много вопросов и нюансов, а толком ответить ни кто не может.
Ответ:
1. телефоны горячей линии (указаны на региональных сайтах управлений ФНС России)
2. оперативные штабы (информация представлена на сайтах УФНС России по субъектам РФ)
3. обращение в техподдержку из личного кабинета»
Вопрос 40: Может ли ЦТО осуществлять за меня регистрацию кассы в ФНС, при условии что я передам им свою КЭП? Должно ли это как-то документально оформляться?
Ответ: Применение квалифицированной электронной подписи (а том числе передача ключа третьим лицам) регулируется ФЗ №-63 «Об электронной подписи», и не имеет отношения к ФЗ-54 и кабинету ККТ. Личный кабинет юридического лица на сайте ФНС России идентифицирует пользователя по ключу электронной подписи.
Вопрос 41: Ходят слухи, о компенсации затрат, по средствам налогового вычета, для организаций и предпринимателей. Можно по подробнее узнать об этом?
Ответ: Законопроект находится в Госдуме РФ. Проектом предлагается ввести налоговые вычеты в размере 18 тысяч рублей на одну единицу контрольно-кассовой техники в части произведенных расходов в связи с ее приобретением. При этом на вычет смогут претендовать только те ИП, деятельность которых ранее не требовала применения ККТ.
Вопрос 42: Как быть, если на передачу данных у меня есть срок до 30-ти дней, а покупатель может пожаловаться на меня за не предоставление чека, сразу после покупки? Как установить правду в этом случае?
Ответ: Передать чек необходимо в момент расчета. ФЗ-54 предусматривает нештатные ситуации, в том числе отсутствие интернет связи в момент осуществления расчета. Жалобы будут рассматриваться с учетом таких ситуаций
Вопрос 43: Стоимость своих услуг для клиента НП всегда указывает с НДС. Однако, применение ставок 18/118 и 10/110 (расчетные ставки) четко определено налоговым кодексом и НП их в данном случае применить вроде как не может. Также, при расчете могут возникать арифметические погрешности. Например: — Услуга с тарифом 45 рублей (включая НДС). Если передавать ККТ тариф без НДС, то на чеке получится так: Цена без НДС = 38,14 НДС посчитает ККТ = 6,87 Итог чека = 45,01 (что неверно) То есть в данном случае НП вынужден передавать стоимость с НДС. В данном случае налог должен считаться расчетным (18/118), но это противоречит НК. Или что-то неверно понимаем? И наоборот. Если, например, цена товара = 0,45 руб. (без НДС), а мы в ККТ передадим ее с НДС (в количестве 1000 шт.): Цена с НДС = 0,53 Итог чека = 530,00 (что неверно, т.к. 0,45 * 1000 * 1,18 = 531) Т.е. кажется очевидным, что цену товара надо передавать в том виде, в котором она задана изначально. Как быть?
Ответ: Применение ставок 18/118 и 10/110 определено налоговым кодексом и налогоплательщик в иных случаях указанные ставки применять не может. Таким образом, указывайте НДС по ставке 18%
Вопрос 44: Когда ФНС предоставит для операторов фискальных данных API для интеграции с системой электронной регистрации ККТ для возможности проводить полный цикл регистрации (в том числе пакетную регистрацию) только на ресурсе ОФД?
Ответ: В планах в 1 кв. 2017 года
Вопрос 45: Каким нормативно-правовым актом регулируется процедура предоставления в ФНС документов, выгруженных (с привлечением производителя ФН) из вышедшего из строя фискального накопителя?
Ответ: Регламент, описывающий порядок действий, в настоящее время находится в разработке
Вопрос 46: Проверяется ли адрес места установки ККТ, указываемый при электронной регистрации ККТ на сайте nalog.ru, с тем адресом, который владелец кассы вбивает в кассу при её регистрации (данные отправятся через ОФД в отчете о регистрации)? Что будет, если эти адреса совершенно разные?
Ответ: Проверяется.
Нарушение порядка регистрации ККТ. Расхождение будет видно в отчете регистрации, и в других чеках, которые будут поступать в ФНС России через ОФД
Вопрос 47: Каким образом теперь будет фиксироваться ошибочно пробитый чек?
Ответ: Все пробитые чеки фиксируются. В случае ошибки пробивается чек возврата.
Вопрос 48: Когда ИП продающие пиво должны применять ККТ?
Ответ: В соответствии с 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции..» — с 31 марта 2017 года
Вопрос 49: Каковы сроки и порядок замены ФН по гарантии в случае выхода её из строя?
Ответ: Обслуживание и порядок замены ФН устанавливается производителями ФН
Вопрос 50: Когда в каждом отделе ФНС появятся формы заявления постановки на учёт ККТ,т.к. при он-лайн регистрации владельцу ККТ всё равно нужно предоставить чеки и забрать регистрационную карту ККТ(а также из-за большого риска неправильного ввода реквизитов ККТ при регистрации)?
Ответ: Документы, утверждающие форму заявления на регистрацию ККТ, проходят процедуру согласования с Минфином России.
Вопрос 51: Как часто будет обновляться протокол обмена ФН или будет такая же ситуация как с отчётностью то запятую новую поставят,то клеточку в форме добавят? Протокол обмена утверждается приказом ФНС России.
Ответ: Частота будет зависеть от периодичности изменений приказа ФНС России
Вопрос 52: Откуда могут взяться в необходимом количестве новые ККТ «Ф»(по словам гос.Мишустина 2,4 миллиона штук),если один из главных генпоставщиков ГК «Атол», за предыдущие пятнадцать лет, всего произвёл 450 000 единиц ККТ?
Ответ: В настоящее время заявлена 51 модель ККТ от 16 производителей ККТ.
Вопрос 53: Планирует ли ФНС продлить сроки нахождения новой ККТ в госреестре(сейчас это шесть месяцев и нет никакого смысла закупать оптом ККТ оптовикам,т.к. не успеешь их продать и их просто выкидывать придётся)?
Ответ: Госреестр ККТ прекращает действие с 1 февраля 2017 года.
Вопрос 54: Ожидается ли поправка к новому закону, разрешающая дорабатывать с ЭКЛЗ после 1.07.2017, но с запретом на замену?
Ответ: Не ожидается
Вопрос 55: Будут и если да, то какие именно, постановления о налоговом вычете на установку новых касс, кроме имеющегося для ИП.
Ответ: Предоставлять налоговый вычет другим группам налогоплательщиков не предусматривается. Законопроект о налоговых вычетах внесен в Госдуму РФ
Вопрос 56: Подскажите, есть ли требования к чеку, который должна передавать касса в ОФД? Например, если это ИП они могут передавать только сумму чека до 2021 года?
Ответ: Требования к чеку есть и они описаны в ФЗ-54. Про 2021 год было сделано исключение для определенных групп налогоплательщиков и только в части номенклатуры.
Вопрос 57: Некоторые производители говорят, что если онлайн-касса пробивает чеки, но до февраля не передает их в ОФД, касса может прекратить свою работу. Так ли это?
Ответ: Нет, не так. При регистрации ККТ указывается что касса работает без передачи данных. При этом следует учитывать что после 01.02.2017 необходимо заключить договор с ОФД, перевести ККТ и ФН в режим передачи данных, и перерегистрировать ККТ.
Вопрос 58: По нашей информации те кассы с ФНами, которые сейчас торговые точки ставят на учет в налоговой в автономном режиме, нельзя будет просто перевести в режим онлайн, потребуется замена ФНа. Прошу подтвердить или опровергнуть эту информацию и дать пояснения (инструкцию) по переводу фискальных регистраторов из автономного в онлайн режим.
Ответ: ФН предусматривает переход из автономного режима в режим передачи. При этом это можно сделать 1 раз. И обратно вернуться нельзя.
Вопрос 59: Где можно ознакомиться с техническими и организационными требованиями по защите канала связи с ФНС от ОФД?
Ответ: Данный вопрос в настоящее время прорабатывается ФНС России
Вопрос 60: Когда появится API для взаимодействия ОФД и ФНС?
Ответ: Данный вопрос в настоящее время прорабатывается ФНС России
Вопрос 61: Каким категориям налогоплательщиков требуется применение ККТ, а кто может продолжать работать без ККТ?
Ответ: ст.2 ФЗ-54 описывает налогоплательщиков которые не применяют ККТ. Все остальные должны применять.
Вопрос 62: Можно ли использовать подпись ЕГАИС для доступа в кабинет ККТ?
Ответ: Если удостоверяющий центр выдал налогоплательщику для работы ЕГАИС неизвлекаемый ключ (защищен от копирования), то такой ключ для доступа к кабинету ККТ применить в настоящее время не получится. Если для ЕГАИС был сформирован извлекаемый ключ, то у налогоплательщика есть возможность скопировать КЭП на другой носитель (например, USB-флешку), и использовать его отдельно для доступа к кабинету ККТ (ЛК ЮЛ) ФНС России
Вопрос 63: Требуется ли замена ФН при перерегистрации ККТ от автономного режима работы на режим работы с передачей данных через ОФД?
Ответ: В настоящее время не требуется
Вопрос 64: Интернет-магазин на УСН, торгует различными товарами, например, велосипеды и т.п. Раньше не применяли ККТ. С какой даты обязаны начать работать с кассой?
Ответ: Указанный интернет магазин должен применять ККТ и при ранее действующем порядке применения ККТ. Магазин нарушает порядок применения ККТ.
Вопрос 65: Аптека на ОСН, с какой даты наступает обязанность указывать в чеке наименования (номенклатуру) товаров?
Ответ: С момента перехода на новый порядок применения ККТ
Вопрос 66: Можно ли сейчас продавать ФН, не имея лицензии ФСБ?
Ответ: Данный вопрос в зоне ответственности регулятора — ФСБ России
Вопрос 67: Когда будут внесены правки в ПП №313? (по реализации ФН)
Ответ: Данный вопрос в зоне ответственности регулятора — ФСБ России
Вопрос 68: На кого из сотрудников организации может быть выдана КЭП, для доступа в кабинет ККТ?
Ответ: На любого сотрудника, назначенного руководителем в кабинете ЮЛ/ИП
Вопрос 69: Если ЭП выпущен не на руководителя организации, возможно ли при таком варианте получить доступ в кабинет ккт и чем подтверждать полномочия?
Ответ: Руководитель назначает уполномоченных сотрудников и раздает им соответствующие права.
Вопрос 70: Можно ли дать доступ в кабинет ККТ по электронной подписи сотрудника другой компании? Например, дать разрешение на доступ к моему кабинету ККТ сотруднику ЦТО?
Ответ: Доступ сотрудника одной организации в кабинет другой организации не возможен. Исключение — если организация (владелец ККТ) закажет в УЦ ключ на имя сотрудника чужой организации с реквизитами своей компании.
Вопрос 71: Предлагают использование ккт без сетевого интерфейса, передачу данных кассовым по. Так можно?
Ответ: Из вопроса не понятно где формируется сам пакет для отправки в ФНС России
Вопрос 72: В накладной большое количество номенклатуры. Необходимо печатать «пока лента не закончится» или можно обобщать по группам?
Ответ: Необходимо печатать каждое наименование товара
Вопрос 73: Вопрос по ФФД 1.1.032. В «Отчет об изменении параметров регистрации» для формата версии 1.1 включается тег 1205 — «коды причин изменения сведений о ККТ». Реквизит имеет формат регистра битов и может содержать в себе значение сразу всех причин формирования данного отчета. По формату в одном документе может содержаться несколько таких реквизитов. Для каких ситуаций это предусмотрено? Или это ошибка?
Ответ: Это ошибка. Замечания приняты, внесены изменения
Вопрос 74: Вопрос по ФФД 1.1.032. «Отчет об изменении параметров регистрации, сформированный в связи с заменой фискального накопителя, не должен содержать реквизит «счетчики итогов ФН» » — должен ли этот реквизит (тег 1157) быть включен в документ, если в отчете указаны и другие причины перерегистрации, не только замена ФН?
Ответ: Нет, не должен.
Вопрос 75: Вопрос по ФФД 1.1.032. «В случае если первый бит реквизита «сообщение оператора» (тег 1206) устанавливается ОФД в значение «1», то ОФД должен направить соответствующее уведомление в налоговый орган». Верно ли, что при обнаружении ошибок ФЛК оператор документ не принимает? Каким способом, в какой срок необходимо сообщить в ФНС об этой ситуации?
Ответ: Нет, не верно. Ошибкой ФЛК является всякое несоответствие ФД установленным форматам фикальных данных. Однако фискальный документ, содержащий ошибку, не перестает от этого быть фискальным документом. Поэтому ОФД должен, в соответствии с требованием Федерального закона сохранить ФД и передать его в ФНС России приложением к уведомлению об ошибке ФЛК. В текст обновленной версии ФД будет внесено дополнительное разъяснение
Вопрос 76: Вопрос по ФФД 1.1.032. «Пункт 1 Таблицы 3 приложения к настоящему приказу утрачивает силу с 1 января 2018 года». Из этого положения следует, что ФФД версии 1.0 может применяться до 01.01.2018. Однако в Письме ФНС (размещенном, в частности, на сайте РАПКАТ) указано, что ФФД 1.0 применим «вплоть до 01.07.2018». Какая дата является корректной?
Ответ: Противоречие отсутствует. С 01.01.2017 года не будет приниматься к включению в реестр ФНС России ККТ, поддерживающая формат ФФД 1.0. Вместо того должна включаться в реестр ККТ, поддерживающая ФФД 1.05. Однако в составе находящейся в эксплуатации техники ФФД 1.0 будет применим до 01.07.2018
Вопрос 77: Вопрос о доработках прокотола взаимодействия между ОФД и ФНС. Когда предполагается обновить протокол? В нем не приведены методы для информировании о договорах с пользователями ККТ, передачи сведений о некорректных фискальных документов, регистрации ККТ.
Ответ: На тестовом контуре АСК ККТ ФНС России для тестирования функционала для ОФД доступны и протокол, и методы. Для подключения к тестовой площадке ОФД необходимо направить запрос в произвольной форме на адрес ofd2016@gnivc.ru
Вопрос 78: Ситуация перерегистрации кассы в связи с переводом из автономного режима в обычный (с передачей данных). Требуется ли при этом произвести считывание записанных в ФН данных и предоставить их в ФНС каким-то способом? Или касса должна ранее накопленные данные направить задним числом в адрес ОФД по стандартному протоколу?
Ответ: В соответствии с п.14 ст.4.2 пользователи при перерегистрации ККТ в связи с заменой ФН и снятии с регистрационного учета ККТ, которая применялась в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через ОФД, обязаны осуществить считывание фискальных данных всех фискальных документов, содержащихся в фискальном накопителе, и представить эти фискальные данные в налоговые органы вместе с заявлением о перерегистрации контрольно-кассовой техники или о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета на бумажном носителе или через кабинет ККТ.
Вопрос 79: Вопрос по протоколу ОФД-ФНС. Если агрегат строится по времени формирования чека: предположим, в ФНС уже был передан агрегат по фискальному накопителю за определенный период и спустя неделю этот ФН отправляет непереданный ранее чек из этого же периода. В такой ситуации ОФД должен пересчитать агрегат и повторно его отправить?
Ответ: Описанная ситуация невозможна, так как чеки передаются последовательно и «пропустить» один чек ФН технически не может
Вопрос 80: Вопрос по протоколу ОФД-ФНС. Значение агрегата «количество сообщений с ошибками». Какие ситуации необходимо считать ошибочными? a. сообщение не было получено оператором в полном объеме (например, разорвалось соединение между кассой и ОФД) b. поступил невалидный документ (не соответствующий формату: нет обязательных тегов или присутствуют неизвестные теги) c. поступил документ с неверным фискальным признаком d. ОФД не принял документ, т.к. сервис не оплачен e. еще какие-то ситуации?»
Ответ: Сообщениями с ошибками считаются сообщения не прошедшие форматный контроль, т.е. по вашим пунктам: b и с
Вопрос 81: Вопрос по протоколу ОФД-ФНС. Как поступать в случае, если в течения дня на кассе произошла замена ФН? ОФД отправит за одни сутки 2 отчета по кассе (отдельные отчеты по первому ФН и по второму), это будет корректно принято АСК ФНС?
Ответ: Да, корректно
Вопрос 82: Речь про интернет-торговлю. Если платёж на сайте проходит через онлайн систему приёма платежей, которая существует на базе РНКО, у кого возникает (и возникает ли) обязательство по направлению покупателю кассового чека в электронной форме?
Ответ: Агрегатор является платежным агентом только в случае приема наличных платежей. При безналичных (онлайн) платежах обязанность выдавать чеки покупателю возникает у интернет-магазина. Деньги зачисляются на чей-то счет. Кто является владельцем счета — тот и выдает чек. Кредитная организация в терминологии закона не может являться платежным агентом
Вопрос 83: В каких случаях интернет-магазинам необходимо будет обеспечивать физический доступ к своим ККМ для представителей ФНС, или вся необходимая информация может быть получена представителями ФНС дистанционно без непосредственного участия пользователя?
Ответ: При осуществлении контроля-надзора. Либо по запросу.
Вопрос 84: Если пользователь отправил клиенту кассовый чек в электронной форме, но он не дошёл до клиента, на ком лежит ответственность и какова она?
Ответ: В зависимости от ситуации и причины произошедшего
Вопрос 85: Если клиент не получил от пользователя/утратил кассовый чек в электронной форме, каким образом он сможет его получить/восстановить?
Ответ: Через мобильное приложение ФНС России по проверке чека
Вопрос 86: Интернет-магазин принял платёж от клиента через онлайн систему приёма платежей. Деньги списаны с карты клиента. Пользователь пытается отправить кассовый чек в электронной форме, но ККМ оказывается неисправна. Как быть в этой ситуации? Отказать клиенту в продаже и вернуть деньги или прислать чек позже? А если товар является цифровым, уже попал к клиенту и не может быть возвращён?
Ответ: В случае с цифровым товаром нужно поменять алгоритм работы таким образом, чтобы контент не передавался клиенту ДО оплаты. В остальном — без разницы интернет-магазин или оффлайн магазин — ситуация требует разбирательства по стандартному сценарию. Возврат суммы, повторный платеж, или отказ. С неисправной кассой работать нельзя.
Вопрос 87: Когда откроется личный кабинет для регистрации ККТ?
Ответ: Кабинеты ККТ открыты и функционируют в полном объеме
Вопрос 88: Возможно ли будет зарегистрировать сразу большое количество касс или регистраторов в личном кабинете? (100 и больше)
Ответ: Такая возможность есть уже сейчас — массовая загрузка касс по эксель-файлу. Про «регистраторов» не понятен термин, требуется уточнение что под этим подразумеваете.
Вопрос 89: Можно ли будет доверить процесс регистрации Центру технического обслуживания?
Ответ: При регистрации «на бумаге» можно выписать доверенность на сотрудника ЦТО и он выполнит все регистрационные действия за владельца ККТ. В части регистрации представителем в электронном виде через кабинет ККТ вопрос в проработке.
Вопрос 90: Мы зарегистирировали ККТ для Обособленного Подразделения в «ЛК nalog.ru основной организации», указав адрес точки, соответствующий ОП. При проверке заявления регистрации ККТ КПП было по основному ….01001 Инспектор в ИФНС Обосоленного подразделения высказывет недовольство о том, что ККТ попало не в его ИФНС, а в ИФНС основной регистрации ООО. Фискальный накопитель активирован. На сайте nalog.ru подтверждение о регистрации получено. «Карточка регистрации» получена. ККТ работает. В ККТ, при этом, нет указания КПП организации. То есть в ККТ не надо вносить никаких изменений. Если заново подать в ручную исправленное заявление(на чем настаивает инспектор), то мы получим новый «Регистрационный номер! То есть для применения этого номера, необходимо заменить «ФН». А это влечет затраты от 6000р до 8000р (зависит от цены магазина). Для справки № ФН: 8710000100001255 Что делать? В чем мы виноваты? Как исправить ситуацию и нам, и инспектору?
Ответ: Новое заявление о регистрации подавать не трубется. Также не нужно менять ФН. В самое ближайшее время будет реализован функционал перерегистрации в связи со сменой КПП.
Вопрос 91: Мы зарегистрировали ККТ по Обособленному Подразделению в ЛК nalog.ru. Вошли в ЛК под подписью директора Обособленного подразделения. После заполнения данных получили правильное Заявление на регистрацию ККТ. КПП был правильный. Получили рег.номер. Активировали ККТ. Успешно получили «Регистрационную карточку». Всё отлично. Позвонил инспектор ИФНС. Говорит что у него ККТ не числится. Требует исправить. № ФН: 8710000100018667 Уверен, мы сделали всё правильно! Что делать нам и инспектору?
Ответ: На момент подачи вашего обращения инспектор видел только ККТ, закрепленную за его территорией. В настоящее время проблема не актуальна. Пользователю ничего не нужно в связи с этим предпринимать
Вопрос 92: Заполнили данные по регистрации ККТ. В заявлении нашли ошибку. (неправильно указан КПП). Исправить нет возможности. Подали новое правильное заявление. Зарегистрировали ККТ. НО первое заявление осталось в ЛК nalog.ru Как убрать неправльное заявление?
Ответ: Будет реализован функционал удаления ошибочных заявлений
Вопрос 93: ККТ должно быть зарегистрировано с возможностью передачи данных в ОФД. До какого числа можно регистрировать ККТ в автономном режиме? (предполагаю до 01-02-2017г.) До какого числа можно использовать ККТ без передачи в ОФД? (предполагаю до 01-07-2017г.) Правильно?
Ответ: Регистрировать и применять ККТ в автономном режиме можно до 1 февраля 2017. Без передачи данных в ОФД — для новых касс до 1 февраля 2017, для касс с ЭКЛЗ — до 1 июля 2017
Вопрос 94: В связи с ошибкой программы в ККТ, в передаваемых чеках в ОФД был неправильно указано налогооблажение. Ошибка исправлена. Сейчас всё хорошо. Как исправить данные в ОФД? Или каким документом зафиксировать найденную ошибку для исключения неправильной трактовки кассовых документов в ИФНС?
Ответ: Необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением с описанием ситуации.
Вопрос 95: Интернет-торговля. Заключили договор на доставку товаров нашим покупателям с компанией, которая оказывает курьер. услуги. Оплату за товар покупатель также производит курьеру в момент доставки, а затем компания переводит общую сумму за все товары на расчетный счет. В таком случае нам (продавцу) товаров не нужно приобретать ККТ? ККТ приобретает компания, которая оказывает курьер. услуги, и пробивает чек с номенклатурой, которая указана в сопроводительных документах?
Ответ: Да не нужно.
Да, так
Вопрос 96: У нас есть головная организация и обособленное подразделение. И там, и там есть кассы. Можно ли в рамках нового закона зарегистрировать всю ККТ на голову, а применять как в головной, так и в ОП (указав адрес и место расчетов)?
Ответ: Нельзя, так как при регистрации ККТ на обособленное подразделение указывается КПП обособленного подразделения
Вопрос 97: У нас есть головная организация и обособленное подразделение. И там, и там есть кассы. Если регистрируем кассы онлайн на ОП, то можно заявление подписать сертификатом руководителя организации (т.е головы)? Или нужно выпускать сертификат на сотрудника ОП? Ведь фактически в КЭПе не указывается КПП, все реквизиты будут совпадать с реквизитами головной и только ФИО не руководителя, будут ли какие-то проверки?
Ответ: Можно за подписью руководителя головной организации
Вопрос 98: ИП или ООО на ЕНВД использует по своему желанию сейчас ККТ, тогда они должны уже в 2017 году подключить онлайн кассы или также могут действующие ККТ до 2018 года не подключать к онлайн кассам?
Ответ: ИП или ООО на ЕНВД могут не применять ККТ при условии выдачи документов, подтверждающих факт расчета, в соответствии с 54-ФЗ, действующим до внесения изменений 290-ФЗ или применять ККТ в соответствии с новым порядком применения ККТ
Вопрос 99: Изменится ли форма заявления на регистрацию ККТ, при регистрации офлайн?
Ответ: Сведения которые необходимо указать при регистрации ККТ через кабинет ККТ и через заявление в бумажной форме в налоговом органе — идентичны
Вопрос 100: Как ФНС будет осуществлять контроль за соблюдением новых правил интернет-магазинами?
Ответ: В соответствии со своими полномочиями, в том числе проводя контрольные закупки
Вопрос 101: Обязаны ли онлайн-магазины (российские юридические лица), размещающие свои сайты на зарубежных хостингах, и ориентированные на транснациональные продажи (прежде всего контент), выдавать чеки покупателям?
Ответ: Да, обязаны
Вопрос 102: Правомерно ли прекращение обслуживания клиента ОФД на следующий день, после окончания оплаченного периода (договор действует)?
Ответ: ФНС России не регулирует договорные отношения между ОФД и налогоплательщиками
Вопрос 103: В случае заказа товара / услуги через агрегатора, кто выдает чек (обязан иметь на балансе ККТ): агрегатор или ИП/ ООО ? (Пример: агрегаторы такси)
Ответ: Зависит от того кто принимает деньги. Если оплата производится электронными средствами платежа, то применяет кассу тот на чей счет поступают денежные средства.
Вопрос 104: Имеются ли исключения среди участников рынка, освобожденные от обязанности использовать ФН (метрополитен и тд)
Ответ: Все исключения описаны в Федеральном законе (54-ФЗ)
Вопрос 105: Мы являемся региональным ЦТО. Заключили договор с клиентом на обслуживание ККТ в Оренбургской области. Перед тем как доработать ККТ до нового образца нам нужно снять с НУ ККТ. Клиент является ЕНВД, но работал на ККТ с ЭКЛЗ. При снятии ККТ с НУ в ИФНС ПО ЛЕНИНСКОМУ Р-ОНУ Г. ОРЕНБУРГА нам сказали, что нужно сменить с начало карточку регистрации (т.к. прошла смена ЦТО), потом ЭКЛЗ, а затем и снимать с НУ. Так же сказали, что клиент на ЕНВД не имеет право работать на ПЧ, т.к. это аптека. Разве действия налоговой закономерны? ККТ снимается с НУ в связи с подходом срока замены ЭКЛЗ, а на ПЧ им предётся работать в связи с отсутствием драйвера между фискальным регистратором и 1С. Как только он появится клиент сразу зарегистрирует ККТ по новому закону. Скажите как поступать при таких не компетентных действий служащих ИФНС и кому можно обращаться с такими вопросами. Я думаю что с такими ситуациями мы будем сталкиваться не только в Оренбургской области.
Ответ: Налогоплательщик ЕНВД вправе перейти на новый порядок применения ККТ с 1 июля 2018 года. Если он хочет применять ККТ, то с июля 2017 года ККТ применяется только по новому порядку.
Вопрос 106: Каким образом может осуществляться фактическая передача данных в сторону ОФД?
Ответ: Транспортный пакет для передачи данных от ККТ в сторону ОФД должен формироваться ККТ. При этом не играет роли через какие устройства-«посредники» фактически передается транспортный пакет с данными.
Вопрос 107: Может ли информация в адрес ОФД передаваться по пути: касса-компьютер(POS)-ОФД?
Ответ: Транспортный пакет для передачи данных от ККТ в сторону ОФД должен формироваться ККТ. При этом не играет роли через какие устройства-«посредники» фактически передается транспортный пакет с данными.
Вопрос 108: Может ли информация в адрес ОФД передаваться по пути: касса-POS терминал-ОФД?
Ответ: Транспортный пакет для передачи данных от ККТ в сторону ОФД должен формироваться ККТ. При этом не играет роли через какие устройства-«посредники» фактически передается транспортный пакет с данными.
Вопрос 109: Сколько раз можно перерегистрировать ФН? И в каких случаях это нужно делать?
Ответ: Перерегистрацию осуществляется в отношении ККТ, а не ФН. Законодательно такие ограничения не установлены. При этом могут иметь место конструктивные особенности определенных моделей ФН, сказывающиеся на характеристиках устройств.
Вопрос 110: Правда ли , что ФН, которые продаются сейчас, нужно будет заменить в 2017 году, т. к. он не сможет формировать ФФД 1.05?
Ответ: Не правда. Срок действия ФН ограничен сроком действия их ключей.
Вопрос 111: Достаточно ли обновить ПО ККТ или необходима замена ФН для того, чтобы был сформирован ФФД соответствующего формата?
Ответ: Таблица соответствия форматов и версий ПО и ФН:
Вопрос 112: Версия ФФД 1.1 только в планах или она будет выпущена в любом случае?
Ответ: Проект приказа содержит 3 версии форматов фискальных данных, и в таком виде он будет утвержден (в том числе ФФД 1.1)
Вопрос 113: Как конечный потребитель может отследить версию ФФД на его ККТ и ФН? Как узнать, что ее пора обновить? Как отследить появление нового ПО для формирования ФФД 1.05, а в дальнейшем ФФД 1.1?
Ответ: Если ККТ находится в реестре, то не важно какую версию формата ФД она поддерживает. Как отследить версию — зависит от реализации конкретной кассы. По данному вопросу следует обратиться к изготовителям ККТ.»
Вопрос 114: Отпуск топлива со скидкой в пользу клиента. Каким образом в чеке отражать скидку копеек в пользу клиента? В настоящее время на автоматических (безоператорных) АЗС при оплате наличными терминал сдачи не выдает. К оплате принимаются только определенные номиналы купюр. В связи с этим на автоматических АЗС заправка происходит с округлением в пользу клиента и с предоставлением скидки в копейках. Допустим, клиент желает заправиться на 1000 рублей. Цена топлива 26,45 рублей.
На стороне системы управления АЗС происходит расчет 1000/26,45=37,80718 л. ТРК может отпустить только объем с 2-умя знака после запятой. В чек отправляется 37,81л*26,45=1000,07 рублей. Клиент оплачивает 1000 рублей и предоставляется скидка 7 копеек.
Текущее представление в чеке:
Товар 37,81*26,45=1000,07 рублей
Скидка 0,07 рублей
Итог чека: 1000 рублей
Новый, закон требует указывать цену за единицу с учетом скидок – статья 4.7 54 ФЗ, то есть скидка не может быть отдельной строкой в чеке, а должна быть учтена в цене за литр. При существующем сценарии обслуживания с точностью до копейки невозможно попасть в итоговую сумму.
В данном примере 1000/37,81=26,4480296.
Но в чек мы должны передать 26,45*37,81=1000,07.
Ровная сумма 1000 рублей не получается.
В связи с этим необходимо прояснение:
возможно ли представление в чеке одной заправки топлива путем разделения объема на несколько позиций.
Например,
Клиент заправился на 1000 рублей по 26,45 (цена стелы) объем37,81.
Возможно ли такое представление в чеке:
Товар 37,80*26,45=999,81 рублей
Товар 0,01*19,00=0,19 рублей (цена на часть объема топлива с учетом скидки округления в пользу клиента)
Итог чека: 1000 рублей
Если нет, то как правильно отображать округления?
Ответ: Можно округлить сумму путем отбрасывания копеек (формат фискальных документов это предусматривает)
Вопрос 115: С какого момента передача электронного чека по требованию покупателя становится обязательной для пользователя ККТ? С 1 июля 2017, когда у всех будут новые кассы? А где это в законе написано?
Ответ: С момента начала применения кассы в новом порядке.
Вопрос 116: В документ «Форматы фискальных документов» добавлены 6 значений для ставки НДС. Какую ставку необходимо использовать для розничных продаж на АЗС/ААЗС, с учетом, что розничная цена за единицу товара включает в себя НДС?
Наименование ставки НДС Значение Формат ПФ
1) ставка НДС 18% 1 «НДС 18%»
2) ставка НДС 10% 2 «НДС 10%»
3) ставка НДС расч. 18/118 3 «НДС 18/118»
4) ставка НДС расч. 10/110 4 «НДС 10/110»
5) ставка НДС 0% 5 «НДС 0%»
6) НДС не облагается 6
Ответ: Если НК РФ предусмотрено включение НДС в цену (стоимость) товара, то указывается ставка НДС под № 3. Если не предусмотрено, то НДС исчисляется с цены товара по ставке НДС под № 1.
Вопрос 117: Для документа «Кассовый чек коррекции» предусмотрен следующие реквизиты (см. таблицу). В связи, с этим возникают вопросы:
1. 1) что является основанием для проведения кассового чека коррекции (перечень оснований);
2. 2) какой документ является основанием для проведения кассового чека коррекции;
3. 3) обязательные ли это реквизиты для заполнения в печатной форме чека и для передачи в ОФД.
Для реквизита «основание для коррекции» (тег 1174)
Наименование реквизита
наименование основания для коррекции
дата документа основания для коррекции
номер документа основания для коррекции
Ответ:
1.1) основанием является установление факта неприменения ККТ
2.2) предписание налоговых органов или внутренний документ организации
3.3) да обязательные
Вопрос 118: Формирование документа «Кассовый чек коррекции»:
a. Какие счетчики корректируются при проведении данного типа операций и где (фискальный накопитель и ККТ).
b. Как данная операция будет отражаться в суточном отчете с гашением и в сменном отчете без гашения.
Ответ:
а. Счетчики чека коррекции в ФН
b. В отчете о закрытии смены за текущий день
Вопрос 119: Необходимо дополнительное разъяснение по реквизиту «Форма расчета».
При каких условиях должна использоваться та или иная формы расчета:
-предоплатой (зачетом аванса)
-постоплатой (в кредит)
-встречным предоставлением
Ответ: Аванс, кредит и встречное предоставление — это формы расчетов, определенные Гражданским Кодексом РФ
Вопрос 120: Необходимо прояснить, является ли новый отчет «Отчет о закрытии смены» заменой Z-отчета. Или необходимо печатать оба отчета.
Ответ: Отчет о закрытии смены является фискальным документом и неким аналогом Z-отчета
Вопрос 121: Для платежных терминалов вместо должности и ФИО кассира необходимо вносить «Заводской номер автоматического устройства для расчетов». Необходимо уточнение, что является заводским номером платежного терминала?
Ответ: Заводской номер из паспорта устройства. Его же указываете в заявлении при регистрации ККТ (в терминале) в ФНС России
Вопрос 122: Как проводить операции внесения/выплаты ДС, вести учет наличных в денежном ящике —в документе «Формат фискальных документов» данные реквизиты не предусмотрены.
Ответ: В новом порядке применения ККТ отменены журналы КМ-1 — КМ-9 (в соответствии с разъяснением Минфина). Понятие денежный ящик в новом порядке применения ККТ отсутствует.
Вопрос 123: Сохраняется ли система двух-чекового возврата.
Сейчас на каждый чек продажи формируется чек возврата на полную сумму и новый чек продажи на фактическую сумму. Можно ли, в связи с изменением законодательства, теперь делать чек частичного возврата. Т.е. будет чек продажи на полную сумму и чек частичного возврата (два чека в сумме дадут результат продажи)?»
Ответ: Возврат прихода можно оформить на возвращаемые позиции без оформления возврата всех товаров, указанных в чеке с реквизитом «приход»
Вопрос 124: Покупатель на кассе показывает карту лояльности, с помощью которой он может оплатить всю покупку — кассир пробивает чек. Что должно быть в чеке, который передается в ОФД. Фискальный чек с суммой итого = 0? В последних версиях ФФД вообще про скидки ни слова нет
Ответ: В зависимости от ситуации — форматы фискальных документов предусматривают все возможные варианты, в том числе встречное предоставление, В описанной ситуации пробивается чек на сумму = 0. При этом следует учитывать то, что важную роль играет что именно из себя представляет карта лояльности — бонусы, скидка, или что-то еще.